Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это право любого российского гражданина на возврат части уплаченного налога в случае оформления жилищного займа. Вот только для его получения необходимо собрать ряд документов, также существуют требования к соискателям, о которых нужно помнить. В этом и попробуем разобраться сегодня.
Для чего нужен вычет?
Любой человек, трудящийся официально, платит налоги в государственную казну в размере 13%. Он именуется НДФЛ или подоходным налогом. Выплата происходит через работодателя, т. е. вы сами не несете деньги в банк или налоговую – за вас все делает бухгалтер предприятия, на котором вы трудитесь.
Государство, чтобы хоть как-то помочь своим гражданам и стимулировать их, предоставляет разные форматы налоговых вычетов. По сути, все они связаны с важными моментами в жизни человека: покупкой жилья, обучением, лечением. Выходит, налоговый вычет – это один из форматов поддержки граждан, позволяющий вернуть часть средств, уплаченных в качестве налога в пользу государства.
Если вычеты связаны с покупкой, продажей жилья, то они относятся к числу имущественных. Их перечень и особенности расчета приведены в ст. 220 НК РФ.
Кто может получить?
Право на получение налогового вычета в отношении процентов предоставляется гражданину при выполнении им определенных требований. Их можно разделить на две группы:
- Касающиеся самого гражданина.
- Относящиеся к особенностям оформления ипотеки.
Требования к заемщику
Законодательство четко определяет перечень лиц, которые могут претендовать на оформление налогового вычета по % с ипотеки. Сюда входят российские граждане, которые:
- являются плательщиками НДФЛ, по сути, это сотрудники организаций и лица, работающие по ГПД;
- пенсионеры, которые после выхода на пенсию продолжили трудиться;
- пенсионеры, уже не работающие, но ведшие деятельность в момент начала уплаты кредита.
Есть возможность получить налоговый вычет и у иностранцев, которые являются плательщиками НДФЛ и проводят на территории России не меньше 183 дней в году.
Если вы работаете неофициально, ведете ИП на «упрощенке» или уже воспользовались правом на эту форму вычета, то в его предоставлении государство откажет.
На практике встречаются и другие ситуации, когда человек получает отказ в получении преференции. Обычно это связано с предоставлением неверных сведений, не всех документов. В этом случае ваше право на льготу будет реализовано после устранения всех ошибок.
Интересно, что имущественный вычет на покупку жилья может переноситься неограниченное количество раз в пределах установленных лимитов на другие объекты недвижимости. А вот с процентами по ипотеке так не получится. Оформить вычет можно только по 1-му жилому помещению за всю жизнь.
Требования к жилью и ипотеке
Ипотека – это один из наиболее востребованных форматов кредитования в России. Под это определение подпадает довольно широкий спектр займов. По сути, ипотека – это кредит, предполагающий передачу недвижимости в залог. Последней могут выступать не только квартиры и дома, но и коммерческая недвижимость. Но получить вычет по последней не получится, т. к. к объекту предъявляются следующие требования:
- нахождение на территории России;
- предназначена исключительно для проживания людей.
В качестве объекта недвижимости могут рассматриваться дома, квартиры, комнаты или доли в них, земельные участки (для целей ИЖС).
При этом сам оформленный займ должен быть целевым, т. е. деньги должны пойти на покупку жилья. Под это определение и подпадает ипотека, хотя встречаются и другие похожие форматы кредитования, но значительно реже.
Нажмите для увеличения изображения
Кстати, пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ подразумевает возможность возврата процентов и по рефинансированной ипотеке. Хотя до 2014 года ситуация была противоположная: после рефинансирования россияне не могли уже получить вычет по процентам. Сейчас такая возможность есть, но только если в договоре прописано, что деньги выделены на погашение текущей ипотеки. Т. е. если вы рефинансируете сразу несколько займов, в том числе ипотеку и потребительский кредит, то здесь вернуть % уже будет нельзя.
Можно ли получить вычет по военной ипотеке? Нет. Объясняем: военная ипотека действительно предназначена для покупки жилья, т. е. является целевым займом, но фактически деньги за человека платит государство. Однако иногда выделенных средств бывает недостаточно для покупки жилья и погашения ипотеки, и человек вносит собственные вложения. Вот с них получить вычет можно, а с остальной суммы – нет.
Сколько можно вернуть?
Вычет по процентам является частью вычета по ипотеке. Вторая составляющая – стоимость приобретенного жилья. Оформлять их можно параллельно или сначала на жилье, потом на проценты. Максимальная сумма по ним такая:
- по покупке – 13% от стоимости жилья, но не больше, чем с 2 000 000 руб., т. е. не больше 260 000 руб. (кстати, если куплено жилье с черновой отделкой, то в эту сумму можно включить и расходы на ремонт).
- по процентам – 13% от переплаты по жилищному займу, но не больше, чем с 3 000 000 руб., т. е. максимально – 390 000 руб.
Примечательно, что при оформлении вычета на совместную покупку супругов стоимость жилья делится пропорционально. А вот возврат по уплате процентов может делиться и в других соотношениях, например 100 и 0%.
То, сколько можно получать ежегодно, напрямую зависит от уровня заработной платы заявителя. Ведь вычет оформляется исходя из уплаченного им НДФЛ. Следовательно, и максимальная сумма возврата ограничивается им.
Пример. Феропонтова имеет заработную плату в размере 35 000 руб. в месяц. На какой вычет она может претендовать за год? За 12 месяцев Феропонтова получает 420 000 руб. Ее работодатель с этой суммы уплачивает налог в размере 54 600 руб. Следовательно, не больше этой суммы будет вычет. Но тут есть и еще одно ограничение – в зависимости от суммы уплаченных процентов.
Сколько времени можно получать?
Срок давности на получение вычета по ипотеке (в том числе по %) законодательством не установлен. Однако при первичном оформлении возврата учитывается НДФЛ, уплаченный за 3 последних года. Поэтому с оформлением вычета лучше не затягивать и подавать документы за несколько лет сразу после окончания предыдущего календарного года. Потом же можно делать перерывы на любой срок, а при повторном обращении получать деньги за 5, 10 и более предыдущих лет.
Сам срок получения вычета не ограничен. Т. е. если вы взяли ипотеку на 20 лет, то возврат по уплате процентов можете получать все эти 20 лет, пока сумма не достигнет максимально допустимого размера. Попросту, неиспользованный остаток переносится на следующие периоды, но в рамках 1 жилого объекта и ипотеки.
Какие нужны документы?
Оформлять ипотечный вычет нужно каждый год или за несколько предшествующих лет. Причем для этого сам человек должен предоставить довольно большой пакет бумаг. Список документов можно разделить на 3 группы: относящиеся к плательщику, касающиеся жилья и ипотеки. В число первых входят:
- Удостоверение личности – паспорт. Нужна копия и оригинал. Если документы отправляются дистанционно через личный кабинет ФНС, то обязательно достоверность должна быть подтверждена электронной подписью.
- Заполненная форма декларации 3-НДФЛ.
- Справка о доходах (используется унифицированная форма 2-НДФЛ).
- Заявление с просьбой оформить возврат уплаченного налога. Его форма установлена Приказом ФНС России № ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.
Также потребуются документы на саму приобретенную недвижимость, а именно:
- Документ, свидетельствующий о приобретении недвижимости. Тут все зависит от характера сделки. Это может быть договор купли-продажи, ДДУ. Дополнительно потребуется выписка из банка об уплате денег продавцу, акт приема-передачи.
- Выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности на жилье. Кстати, если речь идет о покупке строящегося жилья, оформить вычет на % получится только после ввода жилья в эксплуатацию (после составления акта приема-передачи), тогда достаточно будет копии ДДУ.
К третьей группе бумаг относятся те, что связаны с оформлением ипотеки. Сюда включены:
- Договор ипотеки. В нем обязательно должен быть отражен целевой характер кредита. Потребуются оригинал и копии всех страниц.
- Справка из своего банка о размере уплаченных процентов. Не путайте ее с графиком платежей. Он отображает плановые показатели, а справка – то, что фактически вы оплатили. Кстати, справку эту банки выдают либо долго (до 1 месяца), либо быстро, но за дополнительную плату.
- Реквизиты счета для перевода вычета. Нужно получить выписку в банке и заверить ее.
Иногда перечень бумаг может быть расширен. Например, если собственниками жилья являются супруги, то потребуется их свидетельство о браке.
Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц, актуальный в 2021 году:
| Отчетный период | Файл для скачивания |
| 2020 год |
Порядок оформления
Человек имеет возможность оформить возврат по ипотеке несколькими способами: через налоговую службу или своего работодателя. Порядок действий в этих случаях будет отличаться.
Через ФНС
Подать документы в ФНС можно в любой момент. Обращаться нужно в отделение по месту своей регистрации. Для тех, кто прописан в одном месте, а живет в другом, это может быть проблематично. Поэтому законом предусмотрено несколько способов подачи документов:
- При личном обращении. Плюс этого варианта в том, что первичная проверка документов проводится сразу. Специалист подскажет, каких документов не хватает.
- По почте. Также можно воспользоваться услугами курьерской службы. Само письмо должно быть заказным, с описью и уведомлением о получении. Но имейте ввиду, если вы допустили ошибку, о ней вы узнаете только после камеральной проверки, т. е. через несколько месяцев после отправки бумаг.
- Через другого человека. Но у него должна быть доверенность на представление ваших интересов.
- Дистанционно. Это удобно и быстро, к тому же сегодня есть возможность воспользоваться специальной программой для заполнения сведений, которая позволит не допустить ошибок в документах. Нужно будет отсканировать подтверждающие бумаги.
После останется дождаться решения. Камеральная проверка длится до 90 дней. Если все в порядке – деньги перечислят на счет в срок до 30 дней, если есть ошибки – потребуют их исправить или дополнить недостающие сведения.
Через работодателя
Обычно сотрудники оформляют вычет через работодателя из-за экономии времени и возможности получать возврат сразу, не дожидаясь окончания года. Но в отношении вычета по % ипотеки это правило не распространяется – деньги вернут только в конце года одной суммой. Действовать в этом случае нужно так:
- Берете документы и подаете их в ФНС (не нужны будут формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ).
- Получаете уведомление о праве на вычет в течение 30 дней и передаете его работодателю.
- Прикладываете к уведомлению заявление о получении вычета.
- По окончании года приносите работодателю из банка справку об уплаченных процентах.
- Ждете перевода вычета.
На практике этот способ в случае оформления вычета по % практикуется крайне редко, т. к. в сроках выплат нет особой разницы, а для работодателя это дополнительная волокита.
Автор публикации
8 Владимир Михайлович
Высшее юридическое образование (российское право). Окончил Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова. Опыт работы в юридической сфере – более 5 лет.
Публикаций:
Виктор Альбертович
Дипломированный, практикующий юрист. Опыт работы в юридической сфере – с 2011 года. Окончил университет по специальности «Правоведение», в 2013 г. прошел магистратуру по специальности «Юрист». Консультация граждан по пенсионным, социальным вопросам, трудовому праву.
Публикаций:
Дмитрий Андреевич
Образование: высшее юридическое. В 2014 году окончил Владимирский юридический институт ФСИН России, специальность «Юриспруденция». Занимается консультацией физических лиц по наследственным делам, трудовым спорам, земельному праву.
Публикаций:
Юлия Игоревна
Кадастровое образование. Работала в Росреестре, сейчас – кадастровый инженер. Консультирование граждан по юридическому сопровождению сделок с недвижимостью, ипотеки, налоговым вычетам, земельному праву.
Публикаций:
Наталья Сергеевна
Образование: высшее юридическое (российское право). Профиль: основной – уголовно-правовой, дополнительный – гражданско-правовой. Прошла подготовку в ООО «Консультант Плюс». Консультирование граждан в бракоразводных процессах, по вопросам алиментов, уголовному праву.
Публикаций:
Алена Андреевна
По образованию бухгалтер. Эксперт в области финансовой и бухгалтерской сфер. В течение 2 лет работала специалистом по кадрам, знакома с личными карточками, трудовыми книжками, методиками расчета трудового стажа, должностными инструкциями.
Публикаций:
Другие статьи по теме
Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Как получить налоговый вычет за брекеты в 2021 году
Что делать при отказе в налоговом вычете
Можно ли получить налоговый вычет при дарении квартиры
Может ли созаемщик получить налоговый вычет
Профессиональные налоговые вычеты в 2021 году
Двойной налоговый вычет на ребенка: кому положен и как получить
Оформление налогового вычета без работы
Оставить комментарий Отменить ответ
