Современный россиянин ищет различные способы для получения дополнительного дохода. Депозиты выбирает все меньшее количество граждан, т. к. прибыль по ним минимальна, хоть и гарантирована. Все больший интерес представляют самостоятельные форматы инвестирования. К тому же, человек имеет право получить налоговый вычет по ИИС. О разновидностях такой преференции, особенностях ее получения и поговорим сегодня.
Что такое ИИС?
Люди, далекие от вложений денег с целью получения прибыли, могут не знать о существовании ИИС.
Это разновидность брокерского счета, с помощью которого можно вкладывать свои сбережения в фондовый рынок (покупать акции, облигации, фьючерсы и т. д.) напрямую или обратившись за помощью к управляющей компании (но ей придется платить процент за управление активами).
Условия открытия ИИС в Сбербанке
Любой ИИС открывается с учетом законодательных ограничений. Наиболее важные выглядят так:
- у одного человека – один ИИС (если хотите перейти в другую компанию, просто переводите действующий счет туда);
- максимально допустимый годовой взнос – 1 000 000 руб. (до 2017 года он составлял 400 000 руб.);
- получить налоговый вычет можно только по ИИС, открытому на срок от 3 лет.
У индивидуального инвестиционного счета есть важное отличие от иных брокерских счетов – по нему можно оформить налоговый вычет. За счет этого можно получить большую доходность как раз из-за возврата 13%.
Форматы вычета
Человек за свою жизнь сталкивается с разными форматами налоговых вычетов: социальными, имущественными. К одной из таких разновидностей относится инвестиционный возврат. Он распространяется на деятельность, связанную с вложением денег с целью заработка в финансовые инструменты. Непосредственно по инвестиционному счету можно применить один из 2 видов вычета:
- Вычет по взносам на ИИС. Вы можете получать возврат в размере 13% от суммы вносимых взносов. Но есть ограничение – не больше 52 000 руб. в год. Такой вычет можно получать ежегодно или за 3 последних года сразу (за более длительный период – нет). Если по окончании срока договора у вас будет доход, с него придется заплатить налог на доходы в размере 13%.
- Вычет по прибыли с ИИС. В этом случае вычет оформляется в момент получения дохода. По сути, государство освобождает вас от уплаты налога на прибыль, т. е. все деньги вы получите без потерь.
Их одновременное использование невозможно согласно пп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ.
Нажмите для увеличения изображения
Какой вид вычета лучше?
Выбирая один из вариантов вычета, человек лишает себя возможности использовать другой. Заранее определить наиболее выгодный способ невозможно. Поэтому логичнее всего оформлять вычет уже после получения дохода. Важно сразу сказать о наличии некоторых ограничений:
- вычет по взносам можно получить только за последние 3 года;
- возврат со взносов доступен только трудоустроенным гражданам, т. е. если вы работаете неофициально у вас не будет альтернативы – придется оформлять вычет на прибыль;
- если вы оформите вычет по взносам, а потом закроете ИИС раньше 3 лет, то полученные суммы придется вернуть государству.
На практике более выгодным чаще оказывается вычет по взносам на ИИС. Обратное возможно только если полученный доход превышает сумму всех сделанных взносов. А для этого нужно уметь инвестировать.
Идеальный вариант – оформить вычет по истечении 3 лет, когда будет ясен уровень доходности. Тогда останется только сравнить сумму прибыли и сделанных взносов.
Пример. Троекуров в 2021 году открыл ИИС и внес 500 000 руб. В 2022 и 2023 годах он планирует внести еще по 300 000 руб. УК обещает прибыль в размере 110 000 руб. Какой формат вычета подойдет лучше? Для этого достаточно сравнить размеры по каждому направлению: 13%*(500 000 + 300 000 + 300 000) = 143 000 руб. и 13%*110 000 = 14 300 руб. Очевидно, что вычет по взносам будет более выгодным.
При сравнении важно помнить, что у вычета по взносам есть ограничение: не больше 52 000 руб. в год.
Когда нужно выбрать формат вычета?
Законодательство не ограничивает инвесторов по времени. Поэтому вид вычета по ИИС можно выбрать во время действия счета или уже после получения прибыли. Однако:
- выбор одного формата лишает возможности использовать другой;
- вычет по взносам можно вернуть только за 3 последних года (т. е. в 2021 году можно оформить возврат только за 2018, 2019 и 2020 годы, а за более ранние уже нет);
- поменять решение, применив вычет по взносу, уже не удастся – придется получать его (например, если вы лишитесь официального дохода, то получить вычет на прибыль уже не сможете, если даже возврат по взносам получили не полностью).
Многие выбирают вычет по взносам не только из-за финансовой выгоды, но и удобства – можно получать 13% от зарплаты в пределах взноса каждый год, а это неплохая прибавка к доходам. Но и тут есть нюанс: если вы решите закрыть счет раньше 3 лет с момента его открытия, то придется возвращать все полученные вычеты.
Документы для оформления
Пожалуй, один из самых весомых аргументов в пользу получения вычета по прибыли – легкость его оформления. Документов понадобится в разы меньше.
Вычет из прибыли
В этом случае возврат оформляется единовременно. По сути, человек просто освобождается от уплаты налога на прибыль и получает на руки 100% от дохода по ИИС. Чтобы этого добиться, не нужно будет собирать много бумаг и идти с ними в налоговую. Достаточно принести своему брокеру справки, которые бы подтверждали, что вы:
- не получали возврат за взносы, совершаемые на ИИС (ни на протяжении всего времени, ни однократно в рамках этого счета);
- не открывали другие договора на обслуживание ИИС.
Эти документы можно получить в налоговой, в которой вы стоите на учете.
Вычет со взносов
Когда вычет человек оформляет по совершаемым взносам, перечень документов серьезно увеличивается. И в этом случае обращаться нужно уже непосредственно в ФНС, а не к своему брокеру. Из бумаг потребуются:
- заполненная налоговая декларация (форма 3-НДФЛ, подается оригинал);
- российский паспорт на владельца ИИС, т. е. заявителя;
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ, нужен оригинал, обратиться за оформлением необходимо к своему работодателю, сведения нужны за год или несколько лет – в зависимости от того, за какой период оформляете вычет);
- заявление на возврат (также нужен оригинал, достаточно скачать бланк документа и заполнить его, важно указать правильные реквизиты счета, т. к. на него в последствии переведут деньги);
- договор на открытие ИИС (налоговой будет достаточно заверенной копии, оригинал необходимо оставить у себя);
- подтверждение зачислений взносов на счет (делаете копии и заверяете их).
Если вы совершаете взносы часто и мелкими суммами, необязательно на каждую операцию делать новую справку. При внесении денег в одном банке, можно получить выписку с информацией обо всех поступлениях. Это сэкономит и время, и деньги на заверение.
Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц:
| Отчетный период | Основание | Файл для скачивания |
| 2020 | Приказ ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ | |
| 2019 | Приказ ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@ | Excel / PDF |
| 2018 | Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ | Excel / PDF |
Скачать заявление на возврат НДФЛ (образец/бланк 2021 года, рекомендованный ФНС)
Варианты подачи документов
Оформить налоговый вычет можно непосредственно в отделении ФНС или дистанционно – с помощью их сайта. Удобнее работать через сайт, т. к. там можно найти много другой полезной информации, например, смотреть свои задолженности, оплачивать налоги и даже формировать налоговую декларацию.
Чтобы работать через сайт ФНС, придется пройти регистрацию (если раньше этого не сделали). Логин и пароль выдадут в ФНС по месту жительства. С собой достаточно взять паспорт. Больше ничего не требуется (можно на всякий случай взять ИНН).
После нужно будет авторизоваться на сайте. Но пользоваться им сразу нельзя – нужно подождать, пока появятся ваши сведения в личном кабинете. Обычно это занимает несколько дней. То, что нужно делать, расскажет наша пошаговая инструкция.
Получаем ЭЦП
Просто зарегистрироваться на сайте ФНС недостаточно. Чтобы иметь возможность отправлять документы дистанционно, необходимо получить неквалифицированную электронную подпись. По сути, это аналог обычной подписи на электронных документах. С помощью нее вы заверяете документ, налоговую декларацию, в частности.
Этот шаг можно пропустить, но тогда будьте готовы явиться в ФНС лично для подачи оригиналов документов.
Получение подписи не требует денег и не займет много времени. Достаточно ввести пароль для доступа (запомните его, иначе восстановить потом будет крайне сложно). Такая подпись будет иметь вес только при подписании документов на сайте ФНС, нигде больше.
Готовим документы и декларацию
Список нужных бумаг мы уже привели. Теперь остается только их оформить и отсканировать, чтобы прикрепить на сайт ФНС. Далее будет самое сложное для многих – придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Сделать это удобнее всего прямо на сайте в личном кабинете (можно использовать и десктопную версию программы, а потом просто подгрузить файл). Само заполнение не должно вызвать трудностей. Пошагово нужно делать так:
- Введите год (не текущий, а тот, за который подаете декларацию). Сведения о плательщике подгрузятся из личного кабинета автоматически.
- Укажите, что речь идет о доходах, полученных на территории РФ.
- Выберите вид вычета. В нашем случае – инвестиционный.
- Внесите сведения о доходе. Если вы – наемный сотрудник, можно сформировать сведения автоматически, если работодатель уже сдал соответствующую отчетность в ФНС, в противном случае придется писать все самому. Но и тут сложностей возникнуть не должно, ведь на руках будет справка 2-НДФЛ.
- Укажите сумму взноса за отчетный год. Помните, что она не может быть больше 400 000 руб. В этом же шаге нужно подкрепить все подтверждающие документы.
- На экране появится размер налогового вычета. Подтвердите отправку декларации, подписав ее электронной подписью.
В конце необходимо составить и отправить заявление на возврат. Когда документы будут проверены, и вычет одобрят, в личном кабинете будет указана сумма переплаты по налогам. Останется только указать банковские реквизиты, по которым вам переведут деньги.
Ждем деньги
Обычно на перевод средств уходит 4 месяца: 3 на рассмотрение декларации и еще 1 на сам перевод средств. После их зачисления можно распоряжаться деньгами по своему усмотрению.
Автор публикации
8 Владимир Михайлович
Высшее юридическое образование (российское право). Окончил Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова. Опыт работы в юридической сфере – более 5 лет.
Публикаций:
Виктор Альбертович
Дипломированный, практикующий юрист. Опыт работы в юридической сфере – с 2011 года. Окончил университет по специальности «Правоведение», в 2013 г. прошел магистратуру по специальности «Юрист». Консультация граждан по пенсионным, социальным вопросам, трудовому праву.
Публикаций:
Дмитрий Андреевич
Образование: высшее юридическое. В 2014 году окончил Владимирский юридический институт ФСИН России, специальность «Юриспруденция». Занимается консультацией физических лиц по наследственным делам, трудовым спорам, земельному праву.
Публикаций:
Юлия Игоревна
Кадастровое образование. Работала в Росреестре, сейчас – кадастровый инженер. Консультирование граждан по юридическому сопровождению сделок с недвижимостью, ипотеки, налоговым вычетам, земельному праву.
Публикаций:
Наталья Сергеевна
Образование: высшее юридическое (российское право). Профиль: основной – уголовно-правовой, дополнительный – гражданско-правовой. Прошла подготовку в ООО «Консультант Плюс». Консультирование граждан в бракоразводных процессах, по вопросам алиментов, уголовному праву.
Публикаций:
Алена Андреевна
По образованию бухгалтер. Эксперт в области финансовой и бухгалтерской сфер. В течение 2 лет работала специалистом по кадрам, знакома с личными карточками, трудовыми книжками, методиками расчета трудового стажа, должностными инструкциями.
Публикаций:
Другие статьи по теме
Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Как получить налоговый вычет за брекеты в 2021 году
Что делать при отказе в налоговом вычете
Можно ли получить налоговый вычет при дарении квартиры
Может ли созаемщик получить налоговый вычет
Профессиональные налоговые вычеты в 2021 году
Двойной налоговый вычет на ребенка: кому положен и как получить
Оформление налогового вычета без работы
Оставить комментарий Отменить ответ
