Пенсионеры – одна из самых социально незащищенных категорий граждан. Такие люди зачастую находятся на полном государственном обеспечении в форме пенсий, доп. выплат. Переводимых сумм им часто не хватает. И тогда появляется вопрос: есть ли льготы по налогам для пенсионеров? Об этом и поговорим сегодня.
Есть ли налоговые преференции для пенсионеров?
Налоговые льготы обычно устанавливаются в отношении отдельных категорий граждан или при выполнении определенных условий. Пенсионерам поддержка оказывается в двух направлениях:
- снижение налогового бремени;
- полное освобождение от налогов.
Ряд преференций распространяется на пенсионеров изо всех уголков страны, остальные предусмотрены местным законодательством. Но льготы по сборам для этой категории лиц действительно существуют.
Характер предоставляемых преференций
Налоговые льготы предоставляются на уровне страны, отдельного субъекта РФ, поэтому делятся на федеральные и региональные. Само же направление преференций, установленных в 2021 году, такое:
- освобождение от подоходного налога в части пенсий (п. 2 ст. 217 НК РФ);
- уменьшение земельного налога (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ);
- имущественные льготы (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ);
- льготы по налогу на транспорт (ст. 361.1 НК РФ).
Эти льготы относятся к числу федеральных. Если же пенсионер хочет уточнить наличие у него местных преференций, сделать это можно в разделе «Справочная информация» на сайте ФНС. Для этого необходимо:
- В появившемся окне выбрать регион проживания.
- Выбрать вид налога (в случае с пенсионерами это может быть транспортный, земельный или имущественный налог), период, субъект, указать муниципальное образование. Нажать кнопку «Найти».
- На экране появится наименование и номер документа. Просмотреть всю информацию можно, нажав на кнопку «Подробнее».
- В появившемся окне будут отображаться ставки, вычеты, федеральные и региональные льготы нужного налога.
В итоге вы сможете найти категории льготников по всем уплачиваемым налогам прямо на сайте ФНС.
Кто имеет право на особые преференции?
Пенсионеры – это довольно обширная категория граждан. Сюда, например, относятся люди с инвалидностью, медработники и педагоги, вышедшие на пенсию по выслуге лет, военные пенсионеры и т. д. Если речь идет о простом пенсионере, ушедшем на заслуженный отдых по старости, то он не платит подоходный сбор с получаемой от государства пенсии, а также имеет возможность уменьшить или не платить вовсе отдельные виды налогов. Некоторые пожилые граждане имеют больше преференций, а именно:
- Инвалиды не платят сборы с компенсации путевок в лечебные учреждения. Во время покупки авто им предоставляется скидка в размере ½ от транспортного сбора. Действует для них и вычет в сумме 10 000 руб. с суммы земельного налога. Не придется инвалиду платить и транспортный налог с авто, имеющего мощность не больше 100 л. с. (если используется она для реабилитации).
- Ветераны труда. Также не платят налог с компенсаций за путевки в лечебные учреждения, имеют право получать пособие от работодателя без удержания НДФЛ (для сумм, не превышающих 4 000 руб.).
А вот если пенсионер продолжает трудиться, то никаких дополнительных преференций он не получает. В итоге с его зарплаты удерживают НДФЛ (с пенсии – нет).
Сущность налоговых льгот для пенсионеров
У каждого типа льготы есть свои особенности, даже если предоставляются они повсеместно. Поэтому рассматривать нужно каждую отдельно.
Имущественные
По закону, пенсионеры в принципе не платят имущественный налог, но лишь на один объект недвижимости конкретного типа, находящегося в его собственности. Обязательное условие – объект не имеет коммерческой направленности. Вообще же, пенсионера освобождают от выплаты налога по следующим категориям объектов:
- жилые дома (находящиеся в частичной или полной собственности);
- квартиры, комнаты или доли в них;
- гаражи, специализированные места для машин;
- хозяйственные постройки (если площадь такого объекта не превышает 50 м2);
- помещения, используемые в качестве студии, ателье или мастерской самим пенсионером.
Получается, пенсионер может не вносить налог за имущество на один загородный дом, квартиру, гараж и т. д. А вот если в собственности у него находится 2 квартиры, 2 гаража и т. д., то не платить он может только за один из них.
Этот вид преференции предоставляется всем пенсионерам без исключения, даже если она была оформлена из-за потери кормильца, по иным обстоятельствам.
Если объектов недвижимости одного типа несколько, пенсионер может сам выбрать, на какой будет действовать льгота. Но о своем желании нужно заявить письменно. Что будет, если этого не сделать? Льготу все равно предоставят, но сотрудники ФНС самостоятельно выберут, на какой именно объект (тот, за который бы пришлось больше платить).
Земельные
Для пенсионеров, имеющих в собственности землю, также предусмотрена преференция. Действует она относительно недавно – с 2017 года. Суть льготы заключается в следующем: пенсионеры не уплачивают налог с 6-ти соток земли (600 м2), на оставшуюся площадь сбор начисляется. Если земля меньше, сбор не нужно платить совсем. Если участков несколько – также выбираете, с какого выгоднее не платить или платить в меньшем размере (учитывайте не только площадь, но и размер налога с единицы земли, в разных регионах она может сильно отличаться).
Транспортные
Сегодня льгот по транспортному налогу на федеральном уровне для пенсионеров нет. Сюда можно отнести разве что отсутствие необходимости платить сбор за машины с разрешенной массой свыше 12 тонн, если она зарегистрирована в системе «Платон». Но эта льгота предоставляется всем россиянам в принципе, а не только пенсионерам.
Обычно транспортные преференции людям пожилого возраста устанавливаются в регионах. Где-то она распространяется на пенсионеров в принципе, где-то – требует выполнения дополнительных условий (например, при наличии инвалидности, статуса ветерана или героя РФ).
Сама льгота может предоставляться в следующих форматах:
- полное освобождение от выплаты на одно ТС;
- снижение суммы налога (обычно – в процентном выражении).
К примеру, в Москве, Московской, Волгоградской и Воронежской областях такой формат льготы для пенсионеров не предусмотрен совсем. В Архангельской области скидка составляет 980 руб. от суммы сбора на любые типы транспортных средств. А в Брянской области скидка 50% распространяется лишь на легковые авто с мощностью до 100 л. с. и мотоциклы/мотороллеры с мощностью до 40 л. с.
На некоторые виды ТС налог не уплачивается в принципе, и не только пенсионерами. Например, сюда относится сельскохозяйственная техника, водный транспорт, мощность у которого не превышает 5 л. с.
С каких доходов не нужно платить НДФЛ?
Работающие граждане, трудящиеся официально, уплачивают в государственную казну 13% от зарплаты – так называемый подоходный налог (НДФЛ). Законом предусматривается освобождение от уплаты этого сбора с сумм пенсий и соцпособий. Поэтому пенсионеры плательщиками такого налога не являются. Кроме того, в сумме 4 000 руб. в год НДФЛ не взимается с сумм:
- поддержки от работодателя (бывшего или действующего, если пенсионер продолжает работать);
- выделенных в формате соц. поддержки на оплату санаторных путевок, медобслуживание, покупку лекарств.
Пенсионеры также могут претендовать на налоговый вычет при сделках с жильем. По продаже – без ограничений, по покупке – только при наличии официального заработка или за последние несколько лет (т. е. в это время пенсионер трудился).
Порядок оформления
Некоторые виды льгот по налоговым сборам предполагают необходимость личного обращения для установления преференций. Порядок действий в этом случае такой:
- Собираете нужный пакет документов. Обычно он включает в себя паспорт, ИНН, уведомление о назначении пенсии (если есть – пенсионное удостоверение, но сейчас его уже не выдают). Если нужен вычет – нужно взять и бумаги на недвижимость (землю, квартиру, дом и т. д.).
- Пойти в отделение ФНС по месту прописки со всеми документами (можно также отправить документы заказным письмом по почте или через доверителя).
Скачать заявление о предоставлении налоговой льготы (образец)
После заявление будет рассмотрено. Если все заполнено верно – пенсионер сможет пользоваться преференцией. Нередко, даже без заявления устанавливаются льготы – тут уже все зависит от ее типа.
Автор публикации
4 Владимир Михайлович
Высшее юридическое образование (российское право). Окончил Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова. Опыт работы в юридической сфере – более 5 лет.
Публикаций:
Виктор Альбертович
Дипломированный, практикующий юрист. Опыт работы в юридической сфере – с 2011 года. Окончил университет по специальности «Правоведение», в 2013 г. прошел магистратуру по специальности «Юрист». Консультация граждан по пенсионным, социальным вопросам, трудовому праву.
Публикаций:
Дмитрий Андреевич
Образование: высшее юридическое. В 2014 году окончил Владимирский юридический институт ФСИН России, специальность «Юриспруденция». Занимается консультацией физических лиц по наследственным делам, трудовым спорам, земельному праву.
Публикаций:
Юлия Игоревна
Кадастровое образование. Работала в Росреестре, сейчас – кадастровый инженер. Консультирование граждан по юридическому сопровождению сделок с недвижимостью, ипотеки, налоговым вычетам, земельному праву.
Публикаций:
Наталья Сергеевна
Образование: высшее юридическое (российское право). Профиль: основной – уголовно-правовой, дополнительный – гражданско-правовой. Прошла подготовку в ООО «Консультант Плюс». Консультирование граждан в бракоразводных процессах, по вопросам алиментов, уголовному праву.
Публикаций:
Алена Андреевна
По образованию бухгалтер. Эксперт в области финансовой и бухгалтерской сфер. В течение 2 лет работала специалистом по кадрам, знакома с личными карточками, трудовыми книжками, методиками расчета трудового стажа, должностными инструкциями.
Публикаций:
Другие статьи по теме
Льготы призерам и победителям олимпиад
Льготы сотрудникам ФСИН
Льготы работникам РЖД и их семьям в 2021 году
Как получить 450 тысяч на погашение ипотеки многодетным семьям в 2021 году
Социальное такси для инвалидов
Единая государственная информационная система социального обеспечения (ЕГИССО)
Социальная адаптация детей с ограниченными возможностями здоровья (ОВЗ)
Льготы одиноко проживающим пенсионерам в 2021 году
Оставить комментарий Отменить ответ
