Владельцы автомобилей имеют довольно внушительный список расходов. Сюда относится транспортный налог, ремонт и заправка машины. Есть и еще один вид сбора, уплачивать который приходится владельцу автомобиля при его продаже. Правда, взимают его не со всех. Есть также возможность уменьшить размер выплаты, для этого нужно получить налоговый вычет при продаже автомобиля. О нем и пойдет речь сегодня.
Когда налог не взимают?
Машина для многих россиян сегодня является необходимостью. Для кого-то это возможность быстрого перемещения, для кого-то – способ заработка, а кто-то использует ее для работы. Вне зависимости от целей использования, человек, продавая автомобиль, должен уплатить налог с суммы сделки. Однако правило это распространяется только в том случае, если владеете вы им менее 3 лет. Тогда уплачивается налог и сдается декларация в ФНС.
Срок владения отсчитывается не с момента регистрации транспортного средства в ГИБДД, а с составления договора купли-продажи, дарения или открытия наследства.
Пример. Старовойтов купил автомобиль 1 августа 2018 года, а на учет в ГИБДД поставил его 9 августа того же года. Когда он может продавать машину без уплаты налога? Такая продажа возможна уже 1 августа 2021 года.
Кстати, по истечении 3 лет человеку не нужно не только платить налог с дохода с совершенной сделки, но и составлять декларацию. Т. к. необходимости уплачивать сбор не возникает, то и отчетная документация не подается.
Как уменьшить размер налога: способы расчета
Стоимость автомобиля сегодня может быть такой же, как цена на недвижимость, а иногда и в несколько раз больше. Иногда человек предпочитает менять транспортное средство довольно часто. И если старую машину он продает раньше, чем через 3 года, то нужно быть готовым уплатить 13% с полученного дохода.
Однако в российском законодательстве существует такое понятие как имущественный налоговый вычет. Использовать его можно при продаже недвижимого и движимого имущества, в том числе автомобиля. Суть такой преференции заключается в уменьшении суммы налога. Если речь идет о продаже машины, то налоговая база, с которой будет уплачиваться НДФЛ, может быть уменьшена одним из следующих способов:
- На предельную сумму вычета – 250 000 руб. Однако, если машина стоит меньше, то доплачивать за продажу вам никто не будет, просто не придется уплачивать налог совсем.
- На сумму расходов, связанных с покупкой автомобиля. Т. е. из суммы продажи машины можно будет вычесть стоимость, за которую вы ее купили.
Применять эти два варианта одновременно нельзя. Придется выбрать один из них. Чтобы определить, какой вариант выгоднее, стоит посчитать сумму налоговой базы обоими способами. Вообще же применение первого варианта выгодно, если:
- Вы продаете машину меньше, чем за 250 000 руб. Очевидно, что тогда не нужно будет уплачивать налог и собирать расходные документы.
- Если машину вы получили в наследство или дар, т. е. расходов на ее покупку не было, следовательно, и учитывать нечего.
Второй формат обычно выгоден, если машину вы покупали на свои деньги. Но тогда будьте готовы подтвердить траты. Возможны и другие исключения, поэтому лучше производить расчеты самому.
Порядок расчета
Необходимость расчета налога лежит на самом владельце машины. Он же определяет, какой вид вычета использовать. Действовать стоит по следующему алгоритму:
- рассчитайте налоговую базу обоими способами;
- сравните полученные значения и выберите наименьшее;
- рассчитайте сумму налога.
После останется заполнить налоговую декларацию, сдать ее и заплатить налог с продажи (если требуется).
Пример. Варламов в 2020 году приобрел Ford за 150 000 руб. Машина была в плохом состоянии и ей требовался ремонт. На него Варламов потратил еще 110 000 руб. В 2021 году ему срочно понадобились деньги, и он продал машину за 300 000 руб. Т. к. с момента покупки не прошло 3 года, ему придется уплатить налог с суммы сделки. Однако мужчина может применить налоговый вычет. Какой вариант для него будет выгоднее? Проведем расчеты:
- 300 000 – 250 000 = 50 000 руб. – налоговая база с учетом предельного вычета;
- 300 000 – 150 000 = 150 000 руб. – налоговая база с учетом стоимости авто.
Очевидно, что первый вариант более выгоден Варламову. А сумма налога составит: 50 000 * 13% = 6 500 руб. Во втором случае ему бы пришлось заплатить в 3 раза больше и еще прикладывать документы на покупку машины.
Если машин несколько
Иногда один человек является собственником сразу нескольких автомобилей. При их продаже он может задаться вопросом, а как проводить расчет, если несколько машин во владении. Тут необходимо помнить следующее:
- по каждому ТС момент владения определяется отдельно;
- сумма предельного вычета определяется на все ТС, проданные в этом налоговом периоде;
- можно использовать разные способы уменьшения вычета на разные машины.
Например, одна машина была вам подарена, вторую вы купили сами. На первое авто логичнее будет использовать вычет из предельно заявленной суммы, на второе – с учетом стоимости покупки. А если обе машины были куплены за свои деньги, то к обоим можно применить второй вариант, тут ограничений нет. Сложнее будет, если оба авто вам подарили. Тогда суммарный вычет для них составит 250 000 руб. (если продаете в один год). В этом случае лучше продавать их в разные налоговые периоды. Например, один в 2021 году, другой – в 2022. Тогда на каждую можно будет применить вычет в размере 250 000 руб. или 500 000 руб. в сумме.
Если у вас остались вопросы или вам требуется помощь в заполнении деклараций и подготовке всех необходимых документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вам помочь.
Автор публикации
8 Владимир Михайлович
Высшее юридическое образование (российское право). Окончил Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова. Опыт работы в юридической сфере – более 5 лет.
Публикаций:
Виктор Альбертович
Дипломированный, практикующий юрист. Опыт работы в юридической сфере – с 2011 года. Окончил университет по специальности «Правоведение», в 2013 г. прошел магистратуру по специальности «Юрист». Консультация граждан по пенсионным, социальным вопросам, трудовому праву.
Публикаций:
Дмитрий Андреевич
Образование: высшее юридическое. В 2014 году окончил Владимирский юридический институт ФСИН России, специальность «Юриспруденция». Занимается консультацией физических лиц по наследственным делам, трудовым спорам, земельному праву.
Публикаций:
Юлия Игоревна
Кадастровое образование. Работала в Росреестре, сейчас – кадастровый инженер. Консультирование граждан по юридическому сопровождению сделок с недвижимостью, ипотеки, налоговым вычетам, земельному праву.
Публикаций:
Наталья Сергеевна
Образование: высшее юридическое (российское право). Профиль: основной – уголовно-правовой, дополнительный – гражданско-правовой. Прошла подготовку в ООО «Консультант Плюс». Консультирование граждан в бракоразводных процессах, по вопросам алиментов, уголовному праву.
Публикаций:
Алена Андреевна
По образованию бухгалтер. Эксперт в области финансовой и бухгалтерской сфер. В течение 2 лет работала специалистом по кадрам, знакома с личными карточками, трудовыми книжками, методиками расчета трудового стажа, должностными инструкциями.
Публикаций:
Другие статьи по теме
Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Как получить налоговый вычет за брекеты в 2021 году
Что делать при отказе в налоговом вычете
Можно ли получить налоговый вычет при дарении квартиры
Может ли созаемщик получить налоговый вычет
Профессиональные налоговые вычеты в 2021 году
Двойной налоговый вычет на ребенка: кому положен и как получить
Оформление налогового вычета без работы
Оставить комментарий Отменить ответ
