Покупка жилья – весомая статья затрат для большинства российских семей. Неудивительно, ведь даже в провинциальных городах стоимость квартиры начинается от 1 миллиона рублей. Много денег приходится тратить и на отделку, особенно при покупке жилья в строящемся доме. Поэтому и возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет на ремонт квартиры, и если да, то как это сделать. Об этом и поговорим в статье.
Можно ли получить вычет за ремонт?
Работающие россияне, платящие 13% подоходного налога от своей зарплаты, имеют ряд важных льгот. Одна из таких – налоговый вычет. Предоставляется он в разных форматах. Чаще всего люди пользуются имущественными и социальными вычетами. Они имеют массу различий. Но в случае с ремонтом речь идет исключительно об имущественном вычете (социальный касается платных медицинских услуг, образования).
Если ответить коротко: возможность получить вычет за ремонт действительно есть. Но тут имеется немало условий и оговорок, о которых лучше знать до начала отделки, а еще лучше – до момента приобретения квартиры.
Условия получения
Получение того или иного вычета становится возможным при выполнении ряда условий. Имущественный возврат на ремонт предоставляется, если соблюдаются требования относительно:
- получателя (т. е. того, кому этот вычет предоставят);
- жилья и отделки, точнее, условий сделки.
Требования к получателю
Возврат за ремонт доступен лишь тем россиянам, которые платят подоходный налог в бюджет страны. В большинстве своем, это наемные рабочие. Владельцы ООО и ИП 13% от дохода не выплачивают, как и безработные, пенсионеры, поэтому им вычет не положен.
Требование к наличию официальной работы вполне логично. Ведь сама специфика вычета предполагает, что возврат оформляется из уплаченного НДФЛ. Т. е. для человека это возможность вернуть часть уплачиваемых сборов.
Еще одна особенность имущественного вычета: он предоставляется 1 раз в жизни на сумму в 2 000 000 руб. Она может распространяться на один или несколько жилых объектов, но не более установленного лимита.
Требования к недвижимости
Даже если человек платит НДФЛ, это не значит, что возврат за ремонт ему дадут. Вообще, правильнее говорить «отделка», и прописывать ее именно в этой формулировке. Такова позиция ФНС. Требования к жилью такие:
- Тип недвижимости. Деньги можно получить только за отделку, проведенную в новостройке. Если покупаете квартиру на вторичном рынке, оформить преференцию не удастся, т. к. отделка у жилья уже будет.
- У кого приобретается квартира. Исключительно у застройщика. Хотя прецеденты существуют, когда получить вычет людям удавалось и по жилью, купленному у других физических лиц. Но тогда будьте готовы к судебным тяжбам, и то, это не гарантирует победы.
- Условия договора. Застройщики продают квартиры в новостройках с разной степенью готовности: без отделки, с чистовой, с предчистовой. Если хотите получить возврат за ремонт, варианта 2: покупать квартиру без отделки (важно, чтобы это было прописано в договоре), приобрести жилье с отделкой у застройщика (но лучше попросить затраты на само жилье и его ремонт прописать в отдельно, особенно если речь идет о частичной отделке).
Подписывая договор долевого участия на недостроенное жилье или договор купли-продажи квартиры в сданном доме, обязательно проверяйте, есть ли в документе формулировка «незавершенная строительством квартира» или «квартира без отделки».
Размер вычета
Законом определен максимальный размер имущественного возврата для каждого человека. Он составляет 260 000 руб. (13% от 2 000 000 руб.). Предоставляется такой вычет на покупку недвижимости (квартиры в нашем случае). Если жилье покупают без отделки, то за ремонт тоже можно оформить возврат. Но общий его размер не увеличится, а останется таким же.
Важно! Не путайте вычет по покупке и ипотеке на жилье. Второй имеет другие лимиты, и сумма его не уменьшает размер возврата за покупку.
По сути, сумма вычета при ремонте ограничена разностью между предельным размером вычета и стоимостью квартиры. Т. е. формула выглядит так:
Вычет на отделку = 13% * (2 000 000 – цена квартиры)
Он может быть равен или меньше этой суммы, больше – нет. Иногда в получении такого возврата нет смысла. Такое возможно, например, если цена квартиры составляет от 2 000 000 руб.
Пример. Скворцова купила квартиру без отделки за 2 500 000 руб. и еще 800 000 руб. потратила на ремонт. Какой вычет на отделку она может оформить? Т. к. цена квартиры выше предела имущественного возврата, то и за ремонт вернуть деньги не удастся.
Когда жилье стоит дороже предельной отметки, а вычет по квартире и ремонту терять не хочется, лучше всего сделать собственниками несколько человек, т. е. чтобы покупателей было несколько. Тогда и вычет предоставят им пропорционально долям. Легче всего это сделать мужу и жене.
Пример. Вострецовы приобрели квартиру за 3 000 000 руб. без отделки и еще 900 000 руб. потратили на ремонт. Какой вычет за ремонт они получат? Супруги делят возврат поровну, следовательно, каждый из них может получить вычет с: 1 500 000 + 450 000 руб. = 1 950 000 руб. Значит, Вострецовы смогут полностью оформить возврат и на квартиру, и на ремонт. По отделке вычет составит 13% * (450 000 руб.) = 58 500 руб. на каждого или 117 000 руб. вместе.
За что именно можно вернуть деньги?
В определении суммы вычета за ремонт важно понимать, что входит в него, а за что по закону оформить возврат не получится. В пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ точной формулировки не дано.
Из текста ясно, что вычет доступен в сумме отделочных материалов и расходов на проводимые работы, а также на разработку сметы и проектной документации.
Интересно! Сегодня все больше людей обращаются за помощью к дизайнерам. Цена на их услуги довольно велика. Но помните, что на сумму этих затрат оформить вычет нельзя. Он в перечень работ не входит.
Если хочется уточнить перечень работ, по которым возврат можно оформить, стоит воспользоваться действующим ОКВЭД по отделочным работам (43.3 «Работы строительные отделочные»). Там дан точный список, причем есть отдельные расшифровки по самым разным разновидностям работ (штукатурка, установка дверей, покрытие полов, облицовка стен).
Например, часть денег вернуть можно за оклейку обоев, укладку плитки, установку окон, монтаж потолков и т. д. Причем при составлении договора важно, чтобы перечень работ был указан в соответствии с классификатором (чтобы в налоговой точно не отказали). Например, вычет за установку окон налоговая предоставит, а за остекление балкона – уже нет.
За некоторые виды комплектующих вернуть деньги не получится. Например, сантехнику и оборудование придется покупать исключительно за свой счет без возможности оформления вычета.
Особенности получения
Получать возврат за ремонт можно, как и за жилье, одним из 2 способов: через работодателя сразу (т. е. из з/п не будет удерживаться НДФЛ) или по окончании отчетного периода в ФНС. Для оформления понадобятся:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
- договор на покупку жилья;
- платежные документы, подтверждающие расходы на покупку стройматериалов и оплату услуг по отделке + договор на оказание этих услуг.
Если весь вычет за год получить не успеете, его перенесут на следующие периоды, пока не будет выплачена вся причитающаяся сумма. Она не сгорит, в отличие от социального вычета.
Автор публикации
8 Владимир Михайлович
Высшее юридическое образование (российское право). Окончил Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова. Опыт работы в юридической сфере – более 5 лет.
Публикаций:
Виктор Альбертович
Дипломированный, практикующий юрист. Опыт работы в юридической сфере – с 2011 года. Окончил университет по специальности «Правоведение», в 2013 г. прошел магистратуру по специальности «Юрист». Консультация граждан по пенсионным, социальным вопросам, трудовому праву.
Публикаций:
Дмитрий Андреевич
Образование: высшее юридическое. В 2014 году окончил Владимирский юридический институт ФСИН России, специальность «Юриспруденция». Занимается консультацией физических лиц по наследственным делам, трудовым спорам, земельному праву.
Публикаций:
Юлия Игоревна
Кадастровое образование. Работала в Росреестре, сейчас – кадастровый инженер. Консультирование граждан по юридическому сопровождению сделок с недвижимостью, ипотеки, налоговым вычетам, земельному праву.
Публикаций:
Наталья Сергеевна
Образование: высшее юридическое (российское право). Профиль: основной – уголовно-правовой, дополнительный – гражданско-правовой. Прошла подготовку в ООО «Консультант Плюс». Консультирование граждан в бракоразводных процессах, по вопросам алиментов, уголовному праву.
Публикаций:
Алена Андреевна
По образованию бухгалтер. Эксперт в области финансовой и бухгалтерской сфер. В течение 2 лет работала специалистом по кадрам, знакома с личными карточками, трудовыми книжками, методиками расчета трудового стажа, должностными инструкциями.
Публикаций:
Другие статьи по теме
Можно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Как получить налоговый вычет за брекеты в 2021 году
Что делать при отказе в налоговом вычете
Можно ли получить налоговый вычет при дарении квартиры
Может ли созаемщик получить налоговый вычет
Профессиональные налоговые вычеты в 2021 году
Двойной налоговый вычет на ребенка: кому положен и как получить
Оформление налогового вычета без работы
Оставить комментарий Отменить ответ
