После того, как заемщик по ипотеке становится собственником собственного жилья появляется необходимость сбора документов, требующихся для налогового вычета.
Если заблаговременно побеспокоиться о сборе полного комплекта документов, то вопрос получения вычета из бюджета будет решен без каких-либо трудностей и в короткие сроки.
Право на налоговый вычет
Каждый месяц у граждан, получающих заработную плату вычитается часть средств в в пользу государства.
Налогоплательщиками уплачивается данный налог (размер которого составляет 13 %) и с иных доходов в федеральных бюджет.
Государство вводит некую помощь для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата налога.
Правом на возврат обладают только граждане, которые за текущий отчетный период производили выплаты в бюджет.
Вернуть НДФЛ по ипотечному кредиту могут физические лица, платящие ипотеку, прежде не использовавшие данное право. Использовать это право они могут в следующем за приобретением жилья году.
Возвратить вычтенные налоги может также супруг собственника квартиры, при этом не имеет значения, кто фактически приобрел жилплощадь и затем вносил плату по кредиту, согласно законодательству все затраты супругов являются совместными.
Кроме того, возможностью получить вычет наделены законные представители собственника жилья, т.е. родители, усыновители, а также попечители и опекуны.
Один раз реализованное в полном объеме право делает невозможным вторичное его осуществление.
Однако право на вычет из средств, уплаченных за ипотечный кредит, предоставлено не всем собственникам, в их число не входят:
| Купившие жилье за счет привлеченных средств | таких как, средства в рамках государственной поддержки, материнского капитала, предоставленных по месту работы и т.д. |
| Лица, которые заключили договор сделку с родственниками | супругами, родителями, подопечными и т.д. |
Законодательные акты, регламентирующие процедуру налогового вычета:
| НК РФ (Налоговый Кодекс) | ст. 218, 220. |
| Распоряжения, Приказы | Министерства финансов и Федеральной налоговой службы РФ |
| СК РФ (Семейный Кодекс) | ст. 34 |
Нормы права, которые в них содержатся имеют обязательный характер и должны соблюдаться, как правоприменителями (гос. органами), так и физическими лицами, подающими документы в налоговую инспекцию.
23.07.2013 г. федеральным законом N 212-ФЗ О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации были внесены изменения в закон в отношении налогового вычета при ипотеке.
С даты принятия нормативного акта возврат имущественного вычета осуществляется по измененным правилам. Эти правила распространяются только на те договоры ипотечного кредитования, заключенные после принятия закона в силу.
А именно, новыми правилам предусматривается:
- Повышение величины налогового вычета исходя из соимости квартиры до 2 миллионов рублей, а по начисленным процентам до 3 миллионов рублей.
- В случае неиспользования после приобретения квартиры вычета в указанном полном объеме, то возврат можно совершить неоднократно в размере оставшейся части при покупке нового жилья, пока не достигнут ее полный размер. Раньше не допускалось использование этой возможности по более чем одному жилому помещению. Однако на требование о выплате процентов данное правило не работает, по процентам допускается возврат только по первому случаю ипотечного займа.
- В случае работы заемщика у нескольких работодателей, имущественный вычет можно оформить у любого из них или распределить вычеты по частям.
- Возможность разделения вычета между совладельцами, вне зависимости является ли собственность совместной.
- У пенсионеровпоявилось право воспользоваться переносом переноса остатка вычета на три года назад.
Процедура оформления
Перед тем как подать заявление на имущественный вычет необходимо:
| Купить | недвижимость |
| Иметь в своем распоряжении | письменными доказательствами удержанного налога |
| Написать и подать декларацию в отделение налоговой инспекции | с приложением к ней всех нужных документов |
В отношении заявления должностное лицо налогового органа выполняет тщательную проверку, которая длится три месяца с даты подачи заявления.
По окончании этого срока налогоплательщику выдается ответ. В случае положительного ответа, денежные средства будут зачислены на расчетный счет заявителя в течение 30 дней.
Документы для возврата НДФЛ
Для возврата НДФЛ потребуется также подтвердить право на него в надлежащем порядке.
У многих налогоплательщиков возникает вопрос, какие документы необходимы для получения имущественного вычета за квартиру по ипотеке,
Для этого следует обратиться в налоговый орган или посмотреть список документов на сайте. Также можно ознакомиться с исчерпывающим перечнем бумаг в Налоговом кодексе РФ.
Собранный комплект документов следует подать в налоговый орган по месту своей регистрации.
После чего сотрудники налоговой инспекции проверят представленные документы и проведут их проверку.
В случае необходимости представления дополнительных документов или выявится какое-либо расхождение сведений, то сотрудником инспекции дается срок для устранения ошибок.
Необходимый комплект документов для подачи в орган налоговой службы:
| Заявление | по установленной форме |
| Декларация | в соответствующей форме |
| Справка о доходах по форме 2-НДФЛ | С места работы |
| Заверенные копии договоров | Договор купли-продажи, договор ипотечного кредита, договор участия в долевом строительстве |
| Выписка из ЕГРН | документ, доказывающий регистрацию собственности в Росреестре |
| Платежные документы | подтверждающие понесенные затраты |
Если квартира покупается родителями для своих детей, то также нужно приложить копию свидетельство о рождении на каждого ребенка.
Подача заявления
В налоговую службу подаются документы на вычет ранее уплаченного налога с 1 января текущего года за предшествующие налоговые периоды, однако не больше чем за три предыдущих года.
Как взять комнату в ипотеку, читайте здесь.
Если не удается попасть в данный период срок, то и не получится возвратить налог, оплаченный за более старые периоды.
При покупке жилья в ипотеку сначала подлежат возвращению 13 % основного долга.
Лишь вслед за тем того, как средства будут полностью получены, следует подавать бумаги на вычет ндфл в отношении процентов.
В случае недостаточности доходов в текущем периоде, то отчисления будут перенесены на следующие года до полной выплаты.
Когда заявитель подает документы не через налоговую инспекцию, а по месту работы, то декларация им не заполняется.
Возврат в виде освобождения от удержания ндфл предоставляется безотлагательно, при этом не нужно ждать завершения налогового периода.
Декларация 3-НДФЛ
С помощью 3 НДФЛ фиксируются понесенные расходы и полученные доходы в целях возвращения налогового вычета после оформления ипотеки.
Данный документ следует правильно заполнять, чтобы декларация соответствовала требованиям налогового законодательства.
Варианты заполнения декларации 3-НДФЛ:
| Самостоятельно | Бланк декларации можно взять в налоговой службе или с официального сайта налоговой инспекции |
| Обратиться к специалистам | которые за плату оказывают услуги по заполнению налоговой отчетности |
| На сайте ФНС | заполнение и подача декларации 3-НДФЛ с помощью личного кабинета налогоплательщика (ЛКН) |
Во время заполнения декларации следует максимально внимательно и точно проверять все данные, в противном случае, если допущена неточность или опечатка, придется заполнять все заново.
Для чего понадобится детальная информация о физическом лице, о купленном жилье (стоимость, при вторичной подаче следует указать ранее выплаченные суммы возврата и еще не выплаченную часть с предыдущих периодов), а также сведения о доходах, подлежащих налогообложению.
Вслед за покупкой жилья в омощью кредитных средств, заемщик, обращается в налоговый орган для возврата подоходного налога и пишет надлежащее заявление.
Указанное заявление пишется с учетом некоторых особенностей, которые связаны с условиями и способами возврата, способами.
В заявлении обязательно указывается номер банковского счета, который нужен для зачисления денежных средств в пользу налогоплательщика.
Заявление на получение налогового вычета пишется при соблюдении стандартных требований составления документов:
| Название органа ФНС в «шапке» (вверху справа) | в который направлено заявление, сведения о налогоплательщике (Фамилия, имя, отчество, почтовый адрес, индивидуальный номер налогоплательщика) |
| Описание просьбы о возврате налога | сумма вычета, налоговый период, информация об объекте недвижимости, просьба о возврате, банковский счет |
| Приложения | при первоначальном обращении в ФНС необходим полный комплект бумаг, а в дальнейшем можно прикладывать только новую форму справки 2-НДФЛ с декларацией |
| Дата, подпись | заявителя |
Таким образом, наряду с декларацией необходимо подавать также заявление в письменном виде для возвращения налога.
Особенности
При вычете ранее уплаченного ндфл после оформления ипотечного кредита тоже имеются определенные особенности, в которых следует ориентироваться.
При заполнении декларации и заявления для осуществления права на возврат необходимо указать расчетный счет, на который будут зачислены денежные средства.
Рекомендуется указывать непосредственный счет в банке, с которого ежемесячно списываются деньги для погашения задолженности.
Когда отсутствует возможность лично вести дела при обращении в налоговый орган, то можно поручить совершение юридически значимых действий лицу по доверенности.
Основное правило заключается в том, что доверенность должна быть нотариально заверена.
Воспользоваться правом на налоговый вычет может только гражданин РФ.
Кроме того, не допускается получение имущественного вычета:
- военнослужащими;
- гражданами, не имеющими официального места работы;
- детьми-сиротами моложе 24 лет;
- студентами;
- лицами, приобретшими квартиру за счет денежных средств, предоставленных государством или работодателем.
Родители, которые находятся в декретном отпуске по уходу за детьми, могут осуществить это право только после выхода на работу, при условии отчислений налогов в бюджет.
В случае покупки квартиры по договору ДДУ в новостройке, потребуется дождаться момента введения дома в эксплуатацию.
Только вслед за тем, как происходит регистрация права собственности заемщика можно подать заявление в ФНС.
Как купить квартиру в ипотеку смотрите здесь.
Видео: Документы для возврата налога при покупке квартиры
